離岸信托的類(lèi)型

如何解決財(cái)富傳承、保值增值的問(wèn)題是高凈值人士、家族企業(yè)們必須探索的問(wèn)題，眾多財(cái)富管理工具中，信托又是財(cái)富傳承工具的佼佼者。因此家族企業(yè)都熱衷通過(guò)設(shè)立離岸信托來(lái)達(dá)到財(cái)富傳承的目的，那么常見(jiàn)的離岸信托中都有哪些類(lèi)型呢？

1.英屬維爾京群島VISTA信托：

這種信托的托管人可以為家族利益管理家族企業(yè)，卻無(wú)權(quán)參與到企業(yè)運(yùn)營(yíng)中。它允許建立一個(gè)家族委員會(huì)來(lái)管理公司事務(wù)，讓信托基金在家族利益分配等問(wèn)題上促進(jìn)達(dá)成一致的家庭決策，也可以制定規(guī)則來(lái)規(guī)范企業(yè)董事的繼承及公司業(yè)務(wù)的管理。

2.開(kāi)曼群島STAR信托

可以為家族利益而保持并維持家族企業(yè)，且使所獲利為家族所有。公司現(xiàn)有董事仍可繼續(xù)運(yùn)營(yíng)公司免受干涉。

3.保留權(quán)利信托

很多離岸司法管轄區(qū)，包括英屬維爾京群島、開(kāi)曼群島、澤西島、根西島，都明確允許保留權(quán)利信托，委托人可以保留和使用他想要的某一種權(quán)利，如投資權(quán)。這也讓公司創(chuàng)始人即便已經(jīng)將公司轉(zhuǎn)移給信托，但仍可以不受托管人的干涉而繼續(xù)運(yùn)營(yíng)公司。委托人也可以在去世后把這個(gè)權(quán)利傳給他人。

4.私人信托

若委托人不希望使用專業(yè)信托公司作為托管人，他還可以選擇英屬維爾京群島、開(kāi)曼群島、澤西島和根西島等司法管轄區(qū)內(nèi)的私人信托公司作為托管人。私人信托公司由家族建立，其董事會(huì)可以包括家庭成員和一些挑選出來(lái)的顧問(wèn)。因此它有利于家庭及其顧問(wèn)的直接決策。

私人信托的優(yōu)勢(shì)

在眾多信托類(lèi)型中，私人信托是備受家族企業(yè)青睞的信托類(lèi)型，為何私人信托能在眾多信托類(lèi)型中脫穎而出呢？有什么獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)嗎？

1、隔離債務(wù)

借助私人信托的制度優(yōu)勢(shì)，可以有效規(guī)避委托人的債務(wù)，而且對(duì)于剩余的信托財(cái)產(chǎn)，可以實(shí)現(xiàn)代際之間的傳承，也能夠規(guī)避未來(lái)可能出現(xiàn)的遺產(chǎn)稅。

2、傳承功能

利用“隔代信托”，僅將信托財(cái)產(chǎn)的部分利益授予其繼承人（父母、妻子和兒女），而將信托財(cái)產(chǎn)的主體利益授予給孫輩。如此，委托人不僅在死后仍能照顧妻兒的生活，更可確保家產(chǎn)不落入外姓人之手（如妻子再嫁或其子輩運(yùn)用不當(dāng)時(shí)）而代代相傳。

3、保護(hù)隱私

受托人必須對(duì)私人信托嚴(yán)格保密，除非法律和信托文件有規(guī)定，不向任何人和任何機(jī)構(gòu)披露有關(guān)私人信托的任何信息。

4、公司治理功能

通過(guò)“表決權(quán)信托”， 股東將其表決權(quán)集中于一個(gè)或數(shù)個(gè)受托人，使受托人透過(guò)董事的選舉或其他方法，以控制公司業(yè)務(wù)的一種法律設(shè)計(jì)，用以保護(hù)小股東利益。通過(guò)“利潤(rùn)分享信托”、 “股份分紅信托”，對(duì)公司管理層和員工進(jìn)行股權(quán)激勵(lì)。

5、養(yǎng)老需求

通過(guò)對(duì)養(yǎng)老金需求及未來(lái)的養(yǎng)老金支付進(jìn)行雙重的規(guī)劃，可保障您老有所養(yǎng)、老有所居、病有所醫(yī)，避免未來(lái)給子孫增添壓力。私人信托的期限可以覆蓋整個(gè)養(yǎng)老周期，具體條款亦可以依據(jù)養(yǎng)老的具體需求進(jìn)行靈活的定制，甚至包括終止信托的事由等，這樣就能避免計(jì)劃趕不上變化快而給養(yǎng)老帶來(lái)束縛，讓養(yǎng)老更省心、放心和安心。

6、公益功能

私人信托在教育、慈善、傳承、投資等方面同樣具有非常大的價(jià)值和功能。私人信托對(duì)于家庭財(cái)富管理的意義之重大，被很多專業(yè)人士稱之為“家庭財(cái)富管理的利器”。

私人信托設(shè)立的條件

1、擬放入私人信托的財(cái)產(chǎn)必須是財(cái)富所有者合法所有，不存在任何爭(zhēng)議，若為夫共同財(cái)產(chǎn)，還需要進(jìn)行相應(yīng)的聲明。

2、信托目的必須合法。

3、受益人主要為配偶和其他具有血緣關(guān)系的近親屬。

4、法律法規(guī)規(guī)定的其他條件。

當(dāng)然，家族企業(yè)在信托設(shè)立的過(guò)程中通常都不會(huì)采用單一的方式設(shè)立，而是根據(jù)家族企業(yè)的特點(diǎn)，通過(guò)設(shè)計(jì)多種信托結(jié)合的模式來(lái)讓信托架構(gòu)更加穩(wěn)固。