離岸信托的功能

隔離婚姻風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)于富豪來說，不僅在生意場(chǎng)上面臨各種挑戰(zhàn)，他們的婚姻也是面臨著巨大的風(fēng)險(xiǎn)，一言不合離婚的話，財(cái)產(chǎn)分割對(duì)于富豪家族來說會(huì)造成巨大的損失。那些離婚又再婚，甚至又離的富豪們錢豈不是要被分光了？通過設(shè)立離岸信托，只要家族信托受益人名單中沒有配偶的名字，那么婚姻結(jié)束后是不能對(duì)這份資產(chǎn)進(jìn)行分割的。就算是商業(yè)虧損或者其他意外，離岸信托中的資產(chǎn)始終“不離不棄”。

避稅計(jì)劃

假如客戶在注入資產(chǎn)后成為加拿大稅務(wù)居民，該信托可在五年內(nèi)免付加拿大稅收。如果客戶在五年內(nèi)獲取加籍護(hù)照后返回原居地成為非加拿大稅務(wù)居民，該信托的免稅期將可無限期延后。

資產(chǎn)轉(zhuǎn)移

信托可以提供多種方便靈活的組成結(jié)構(gòu)，以便將客戶的資產(chǎn)投資收益及本金在受托人在世期間分派給指定的受益人。 在受托人去世后，信托通過類似遺囑承辦的手續(xù)分派給受益人。 而其間的資產(chǎn)也無須凍結(jié)，因此，對(duì)于客戶的資產(chǎn)管理就得以延續(xù)而不受干擾的進(jìn)行管理了。

隱密性

既然信托概念的目的在于將客戶的財(cái)產(chǎn)管理以信托的形式業(yè)轉(zhuǎn)托給受托人，信托就成為客戶為保持其隱密身份的最佳途徑，同時(shí)，客戶更可利用信托分隔個(gè)人業(yè)務(wù)的資產(chǎn)以便分散風(fēng)險(xiǎn)。

保護(hù)資產(chǎn)以避免政府及債權(quán)人剝奪

對(duì)于居住在政治情況不穩(wěn)定的國(guó)家而言，客戶如果將其財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)給受托人，就可以保護(hù)其財(cái)產(chǎn)免被征收。另外，在法律訴訟過程中，很多時(shí)候個(gè)人資產(chǎn)可能會(huì)被凍結(jié)，若客戶將資產(chǎn)置于信托，則不會(huì)受到任何影響。

資產(chǎn)合并和集中管理

對(duì)于在世界各地都擁有資產(chǎn)的客戶來說，信托可以作為管理這些資產(chǎn)的集中工具；對(duì)于記錄保存，報(bào)稅和編制年度賬目報(bào)表等客戶可通過一個(gè)中央地點(diǎn)進(jìn)行處理。

免除遺產(chǎn)承辦手續(xù)及費(fèi)用

若客戶選擇的居住地或資產(chǎn)所在地屬于民事法制國(guó)家，便會(huì)受到當(dāng)?shù)貜?qiáng)迫性的繼承權(quán)約束，在客戶去世后，他的資產(chǎn)必須根據(jù)當(dāng)?shù)貜?qiáng)迫性的繼承權(quán)規(guī)定予以分配，而客戶本身的遺愿并不能完全遵循。若客戶在生前將資產(chǎn)轉(zhuǎn)入信托，則可以避免上述限制。

離岸信托適合哪些人

1、經(jīng)營(yíng)企業(yè)人士：企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程中，面對(duì)合同違約、企業(yè)債務(wù)連帶保證以及人身意外、財(cái)產(chǎn)意外、侵權(quán)賠償?shù)蕊L(fēng)險(xiǎn)，為確保資產(chǎn)的合法性和獨(dú)立性，需要在個(gè)人、家庭、企業(yè)和其他利益相關(guān)方之間建立起防火墻機(jī)制，確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)的負(fù)債和風(fēng)險(xiǎn)不會(huì)影響家庭財(cái)富安全；

2、婚嫁適齡人士：對(duì)于擬婚人士，需要實(shí)現(xiàn)婚前財(cái)產(chǎn)保護(hù)，尤其避免子女婚變分流家族財(cái)富，防止婚變析產(chǎn)；

3、家庭關(guān)系復(fù)雜人士：重組家庭、多代同堂家庭、家庭關(guān)系預(yù)期有較大變動(dòng)家庭，可借助家族信托解決復(fù)雜家事?lián)鷳n；

4、有特殊群體需要照顧的人士：對(duì)于未成年子女、隔代孫輩、年邁父母、家庭主婦、特殊障礙人士進(jìn)行生活保障，平衡家庭財(cái)產(chǎn)關(guān)系；

5、家族財(cái)富需要有序繼承的人士：靈活設(shè)計(jì)家族財(cái)富分配條款，助力財(cái)富分配執(zhí)行效果，避免復(fù)雜的繼承程序和繼承糾紛；

6、有家族企業(yè)或股份需要傳承的人士：通過企業(yè)所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)、受益權(quán)的合理安排最大程度實(shí)現(xiàn)企業(yè)長(zhǎng)久運(yùn)營(yíng)；保障被選擇為企業(yè)接班人的子女的企業(yè)經(jīng)營(yíng)話語權(quán)；防止家族股權(quán)過度分散；確保未來家庭的變化不會(huì)影響企業(yè)，維護(hù)家族繁榮和精神傳承；

7、需要做家風(fēng)傳承的人士：通過受益人及分配方式的安排，正向引導(dǎo)或負(fù)面約束受益人的行為，實(shí)現(xiàn)家風(fēng)傳承。

設(shè)立離岸信托流程

首先，必須制定信托契約。信托契約是成立信托的法律文件。它規(guī)定受托人、受益人和信托的宗旨。它也可能詳細(xì)規(guī)定如何管理或投資信托資產(chǎn)，如何向受益人分配信托收益。信托契約可能包含一些標(biāo)準(zhǔn)化的法律語言和條款，但每份信托契約都是一份獨(dú)特的法律文件。

其次，信托契約必須規(guī)定受托人。受托人可以是委托人自己，也可以是受益人中的一個(gè)。但是，對(duì)離岸信托而言，將離岸金融中心的專業(yè)服務(wù)公司作為受托人更為合適。要仔細(xì)挑選受托人，必須指定一個(gè)或多個(gè)能夠委以信任并能夠?yàn)榱诵磐泻托磐惺芤嫒说睦娑惺碌娜嘶蚬咀鳛槭芡腥恕?/p>

最后，成立離岸信托并進(jìn)行注冊(cè)時(shí)，出于稅收原因可能有一些行政要求。比如，委托人和受托人必須簽署信托契約，然后在離岸中心的代理機(jī)構(gòu)備份信托和信托資產(chǎn)并存檔。在絕大多數(shù)離岸轄區(qū)，信托不須在政府部門進(jìn)行注冊(cè)。

裝入離岸信托的資產(chǎn)必須是合法合規(guī)的，不然也不能保障信托資產(chǎn)的安全，若是資金來路不正或惡意逼債，這樣的信托照樣會(huì)被擊穿。